处理负数发票的报税，您可以按照以下步骤进行：
拆分负数发票
负数发票通常是对之前月份发票的冲抵，因此需要将负数部分拆分后，形成正数发票进行申报。
确认原因
确认负数发票产生的原因，例如是由于退货或报销差额引起的。
如果是报销差额，税务处理时只允许报销的额度，不允许拆分。
税务处理
在填写增值税申报表时，将当月正常收入减去负数发票的金额。
如果负数发票金额大于当月正常收入，则需用负数收入减去正常收入，并以负数填写。
账务处理
开具红字发票后，应入账编制会计凭证，用红字冲减当期收入和销项税。
当月正常结账，结转应交税金和收入。
申报资料
在申报增值税时，填写增值税纳税申报表附列资料（一），并在“纳税检查调整”中填列红字发票金额。
备案和提交
将负数发票和记账凭证提交给税务局进行备案。
确认减免税事项，如适用，需提前向税务局申请。
请注意，不同地区可能有不同的税务规定和操作流程，建议根据当地税务局的具体指导进行操作。